送心意

俞老师

职称注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师

2019-05-28 11:45

您把问题详细描述,谢谢!

Justin 追问

2019-05-28 11:46

我公司去年申请了高新技术企业,去年预交所得税多交了税款,汇算清缴应退税400多万元,我如何进行账务处理呢?我公司是上市公司。

俞老师 解答

2019-05-28 11:56

借:所得税费用负数
贷:应交税费-应交所得税负数

Justin 追问

2019-05-28 12:04

那上市公司执行企业会计准则。但领导让直接冲所得税费用,我如何说服他呢?

俞老师 解答

2019-05-28 15:45

正确的分录是
借:所得税费用负数
贷:应交税费-应交所得税负数
你们领导让你做什么分录?

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