老师，2022年的4季度的企业所得税忘记计提了，今天要如何做这个分录？小企业会计准则

1624977463 追问

2023-04-09 22:23

补计提预缴纳2022年四季度企业所得税
借： 利润分配_未分配利润  854.53
贷：应交税费_应交所得税   854.53

预缴纳2022年四季度企业所得税
借： 应交税费_应交所得税  854.53
预缴纳2022年四季度企业所得税
贷： 银行存款_富滇版纳磨憨支行  854.53

1624977463 追问

2023-04-09 22:23

老师，这样吗？

胡芳芳老师 解答

2023-04-10 10:35

同学你好，是这样的，没错