如果还没有去预缴外经证的税，就先把项目发票开出来了，这样会有什么影响吗？还有外地预缴的增值税，抵扣有效期是几个月内？

chambers 追问

2019-05-28 15:59

那后面预交外地的A项目税金，之前开票已经把税在机构所在地全交了，预交的可以在下月一般计税的项目B抵减吗？

陈诗晗老师 解答

2019-05-28 17:22

可以，你企业缴纳的，递减的是你企业的税，不分项目

chambers 追问

2019-05-28 20:25

那进项税额也可以不分项目抵扣吗？比如借：应交税费-销项-项目1，贷：应交税费-进项-项目1，应交税费-项目2，应交税费-未交-项目1

陈诗晗老师 解答

2019-05-29 08:23

可以不分，税局看的你税又不是看项目，人家看的是你整个公司。

chambers 追问

2019-05-29 08:36

如果我这个月只开了简易计税的项目就不能抵扣对吗？

陈诗晗老师 解答

2019-05-29 09:07

是的。同学。简易的不抵扣

chambers 追问

2019-05-29 09:17

那如果一般计税这月进项2万，简易计税3万，我这月应该可以抵扣2万以下就可以吗？

陈诗晗老师 解答

2019-05-29 09:36

一分都不能抵扣，简易计税。

chambers 追问

2019-05-29 09:38

我没说简易计税的抵扣，抵扣2万是一般计税也开了票有2万的销项的情况下，老师，你仔细看我前一句话

陈诗晗老师 解答

2019-05-29 09:40

一般计税可以抵扣，简易计税你开多少交多少。

chambers 追问

2019-05-29 09:44

就是一般计税的销项有进项的话可以把一般计税的销项税额全部抵扣掉，这样一般计税的销项就不用交税了，只要简易计税的全额交税，是这样吗？

陈诗晗老师 解答

2019-05-29 09:47

是的。同学。分开核算一般计税和简易计税。
简易计税正常交纳，一般计税有进项直接抵扣。

chambers 追问

2019-05-29 09:57

本期开的都是简易征收的项目，抵扣不了，但是去年的发票有的都快过期了，怎么办？可以先认证，不抵扣，做留抵吗？

陈诗晗老师 解答

2019-05-29 10:00

可以先认证，不抵扣，留抵后面再抵扣。

chambers 追问

2019-05-29 10:01

留抵怎么做呢？在增值税申报时在哪里填？分录要怎么写？

陈诗晗老师 解答

2019-05-29 10:01

你直接填写你的进项后，会自动留抵。
分录
借：应交税费-留抵
贷：应交税费-进或其他明细

chambers 追问

2019-05-29 10:04

申报表里不用体现吗？因为一打开增值税申报表，自动会计算本月销项多少，进项多少，应交多少，自动会扣除

陈诗晗老师 解答

2019-05-29 10:07

是的，扣除后你的应交是负数，那么这就是留抵了，下期申报时这个就在留抵那里体现了