我们是一般纳税人，4月份人家开给我的票银行地址有一个字写错了，票已经勾选过了，5月份我们才发现，如果5月份开红字发票，然后再开正确的出来，这个账我要怎么调

王文婷 追问

2019-05-29 12:51

购进4月做的是借库存借进项税额，贷应付，那5月是借库存负数借进项负数，贷应付负数？，还是怎么做，具体点呢

maize老师 解答

2019-05-29 13:01

5月是借库存负数，贷应付负数 进项税额转出，正数

王文婷 追问

2019-05-29 16:00

如果是小规模纳税人呢，应交税费应该怎么办

maize老师 解答

2019-05-29 16:02

那你就不涉及进项税额转出，没有这个进项税额

王文婷 追问

2019-05-29 16:03

我知道没有进账税，有应交税费这个科目，那5月怎么做账呢

maize老师 解答

2019-05-29 16:06

没有这个了，你要是小规模你购进分录都没有进项税额啊，也没有应交税费应交增值税啊

王文婷 追问

2019-05-29 16:07

哦，对哦，那就直接做负数分录了呗，4月借库存，贷应付，5月借库存负数，贷应付负数

maize老师 解答

2019-05-29 16:13

是的，小规模是不涉及进项税额

王文婷 追问

2019-05-29 16:14

就直接做负数的分录就行了吧

maize老师 解答

2019-05-29 16:14

是的，科目不变数字是负数就可以