老师我企业所得年报完后弥补掉以前年度亏损后应补退税额怎么成负数了，不是弥补完后为0吗

YXH 追问

2019-05-29 12:06

弥补之前亏损后不就是利润为0了吗怎么还亏损啊，但之前有预交

YXH 追问

2019-05-29 12:08

但是老师你看这里确实是负数

邹老师 解答

2019-05-29 13:51

你好，我是举例
比如2017年经过调整之后的应纳税所得额是-10万，如果你2018年利润是8万，缴纳了企业所得税2万，没有调整事项，那弥补亏损之后，应纳税所得额是0（=8-8），这种情况就会导致应补退税额是-2万

YXH 追问

2019-05-29 15:01

这个2万是之前第一，第二第三，第四季度那个应补退税额之和吗

邹老师 解答

2019-05-29 15:02

你好，2是2018年4个季度累计预交的所得税金额

YXH 追问

2019-05-29 15:06

预交和每个季度报完税之后的应补退税额一样吗

邹老师 解答

2019-05-29 15:07

你好，累计预交税额就是4个季度的应补退税额合计

YXH 追问

2019-05-29 15:08

这样问你吧，老师，本年累计实际已经缴纳的所得税额就是之前四个季度的应补退之和吗

邹老师 解答

2019-05-29 15:08

你好，是的，是这样的

YXH 追问

2019-05-29 15:31

老师实际已预缴所得税额和实际已缴纳所得税额一样吗

邹老师 解答

2019-05-29 15:31

你好，说法不同，一个意思的

YXH 追问

2019-05-29 15:39

申报第一个季度的所得税，他是第一个季度为什么会有预缴金额呢，

YXH 追问

2019-05-29 15:40

第一个季度实际已缴纳所得税额应该是0啊

邹老师 解答

2019-05-29 15:40

你好，能提供一下你单位第一季度所得税申报表图片？

YXH 追问

2019-05-29 15:43

这是18年第一季度的，实际已预缴所得税额那里为什么会有金额呢

邹老师 解答

2019-05-29 15:44

你好，这个数据是表格自带出来的？
第一季度预交税额应当是0才是啊

YXH 追问

2019-05-29 15:47

就是啊，第一个季度实际已预缴所得税额不应该是0吗

邹老师 解答

2019-05-29 15:48

你好，个人建议去税局咨询一下，是什么原因第一季度就有预交税额，看这个数据是什么原因产生的

YXH 追问

2019-05-29 16:01

是不是在外地交的

YXH 追问

2019-05-29 16:02

不是有外管证的在外地交吗

邹老师 解答

2019-05-29 16:02

你好，你单位是建筑业外出经营有预交企业所得税？