职工薪酬纳税调整表明细表（A105050）第8行：五、各类基本社会保障性缴款 帐本中记载的上一年12月社保（1月帐本）--当年11月社保（12月帐本），是填写这个金额？

小辣椒 追问

2019-05-29 18:55

不管所属期？我的意思是当年帐本中记载的金额，每年的12月社保是在第二年的一月扣款。

bamboo老师 解答

2019-05-29 18:58

是的 1月交款 也属于2018的费用

小辣椒 追问

2019-05-29 19:04

如果12月份没有计提12月的社保，需要算入？

bamboo老师 解答

2019-05-29 19:18

如果12月份没有计提12月的社保，是12月发生的费用 根据权责发生制也应该计入