税务局退的增值税怎么做分录？

老大 追问

2019-05-30 21:53

以前年度申报的时候把作废的发票上报了 然后19年1月份就交了税

老大 追问

2019-05-30 21:54

后面查账发现申报多了  所以就退了税

邹老师 解答

2019-05-30 21:54

你好，借；银行存款，贷；应交税费——应交增值税
多交的增值税退回这样做分录

老大 追问

2019-05-30 21:54

只有二级明细吗？

邹老师 解答

2019-05-30 21:55

你好，是一般纳税人还是小规模纳税人退回的增值税？

老大 追问

2019-05-30 21:58

一般

邹老师 解答

2019-05-30 21:59

你好，一般纳税人退回就是这个分录，借；银行存款，贷；应交税费——未交增值税
退回做缴纳相反分录就是了