企业所得税汇算清缴表A105050中，第一行工资薪金填写的是哪方面的数据呢

影 追问

2019-05-31 08:55

那第一列的账载金额呢

暖暖老师 解答

2019-05-31 08:55

包含计提的部分的金额

影 追问

2019-05-31 09:17

账载金额是1-12月份的计提的数据    ＜    第二列是上年12月-本年11月的实际发放额，差额调增？

暖暖老师 解答

2019-05-31 09:20

是的饿差额部分纳税调增处理

影 追问

2019-05-31 10:12

那工资薪酬支出的第八行   各类社会保障性支出      包含公司5险缴费部分？  个人部分？

暖暖老师 解答

2019-05-31 10:13

只是单位部分，不包含个人部分

影 追问

2019-05-31 10:38

账载金额是1-12月份的计提的数据    ＞   第二列是上年12月-本年11月的实际发放额，怎么处理？

暖暖老师 解答

2019-05-31 10:47

你说的额意思没看懂

影 追问

2019-05-31 10:54

账载金额是1-12月份的计提的数据 ＞ 第二列是上年12月-本年11月的实际发放额，怎么处理？
比如1-12计提的金额90万，上年12月-本年11月的实际发放额100万，那多出来的10万    调增
比如1-12计提的金额100万，上年12月-本年11月的实际发放额90万，那多出来的10万怎么处理？

暖暖老师 解答

2019-05-31 11:04

多计提的需要调增处理

影 追问

2019-05-31 11:09

实际大于计提     调增
计提大于实际     也调增？

暖暖老师 解答

2019-05-31 11:10

实际大于计提 不调增

影 追问

2019-05-31 11:32

不做任何处理？

暖暖老师 解答

2019-05-31 11:35

是的，那样把这俩数字填写为实际放的数字