老师请问你，我们公司18年的6月份之后就没做账，现在19年了，有一些18年的费用报销要做到18年还是19年呢？

助教 追问

2019-05-31 09:08

汇算清缴那些费用没做进去

助教 追问

2019-05-31 09:10

申报不是我申报的，是以前会计申报的，按照18年6月份申报的，6月份之后就没做账了，按照18年6月份截止报表来的

maize老师 解答

2019-05-31 09:14

那之后都0申报啊，那你这个要入账涉及费用只能做以前年度损益调整了

助教 追问

2019-05-31 09:19

18年不是有季报报表嘛，那个是截止6月份的报表，报的企业所得税汇算清缴也是截止去年六月份的
调整的分录属于19年吗？那些费用属于18年作为原始凭证账吗？

maize老师 解答

2019-05-31 09:21

你后面面都没有做么，没申报啊

助教 追问

2019-05-31 10:02

没有做

maize老师 解答

2019-05-31 10:03

那没有申报，申报是咋申报，是0申报那这个剩下以前业务都只能做以前年度损益调整

助教 追问

2019-05-31 10:03

公司没生产，6月一直到现在只有费用

助教 追问

2019-05-31 10:05

申报需要报表的都是18年6月份截止的

maize老师 解答

2019-05-31 10:14

那就补账，去税局补申报，汇算清缴还没做吧，做了赶紧补吧，有罚款估计

助教 追问

2019-05-31 10:20

我现在整理账，新来的，该怎么整理

maize老师 解答

2019-05-31 10:25

你先去看之前申报了没啊，要是0申报那现在全部做这个月就可以啊

助教 追问

2019-05-31 10:37

汇算清缴我前段时间也报了，按照18年六月份的截止日期填的报表，把18年的费用都做到这个月嘛？

maize老师 解答

2019-05-31 10:40

是的，使用以前年度损益调整

助教 追问

2019-05-31 10:55

就是把那些费用做出来，比如借管理费用贷库存现金，费用做完之后用以前年度损益调整呢，还是直接那些费用不做，直接通过费用合计数，借以前年度损益调整，贷库存现金，借本年利润，贷以前年度损益调整呢

maize老师 解答

2019-05-31 10:56

借以前年度损益调整，贷库存现金，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整

助教 追问

2019-05-31 11:01

那那些费用要不要用分录做出来呢

助教 追问

2019-05-31 11:02

直接那些原始凭证放在一起，做这几笔分录吗？

maize老师 解答

2019-05-31 11:25

要是都是一样费用同一类型可以做一起

助教 追问

2019-05-31 11:50

把那些费用做一起，做凭证的话也是借管理费用，贷现金或者银存，那调帐的话，用借以前年度损益调整，贷库存现金，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整，那不是冲突啦吗

maize老师 解答

2019-05-31 11:55

不是啊，跨年的费用统一做借以前年度损益调整，贷库存现金，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整

助教 追问

2019-05-31 14:32

那包括专用发票里面的税额，和缴纳的税额也是全部合计到总数，通过以前年度损益调整吗？

maize老师 解答

2019-05-31 14:33

你可以抵扣就是价税分离不能抵扣就是以前年度损益调整