老师，你好，我报地税的时候 ，本月管理费用冲的，所以为负数，但系统提示，不可以这样，这么办那

花舞 追问

2016-01-14 17:05

门前申报是什么阿老师。

花舞 追问

2016-01-14 17:54

只有这一种解决方法阿。

花舞 追问

2016-01-15 10:55

红冲了，累计那不是负数，  本月合计是负数。

花舞 追问

2016-01-15 10:59

因为本期的管理费用2150小于要冲的5000元，在申报利润表的时候，要填管理费用 所以就成负的了， 不是做账的问题，是申报的时候。

花舞 追问

2016-01-15 11:22

万分感谢老师打这么长的字，   我当时的情况是这样的， 收到总部发的奖金，应该这样做分录：借：银行存款 贷：营业外收入    却不知道那根筋错了，做成：借：管理费用 贷：营业外收入    且当期也转到本年利润里面去了，  本月又反冲回来，借：营业外收入 贷：管理费用    本年利润也冲回来了，    按老师说那种反结账的方法，现金不就对不上了嘛。

花舞 追问

2016-01-15 14:55

恩恩，了解了。      营业外收入不需要结转阿老师。

花舞 追问

2016-01-16 09:13

嗯，谢谢老师， 五分好评

吴月柳 解答

2016-01-14 16:25

那你是什么款项这么大金额冲的？看能不能调整

吴月柳 解答

2016-01-14 16:52

那你实际上是这样情况，系统申报不了的话，你咨询下当地税局吧，要不你就门前申报了

吴月柳 解答

2016-01-14 17:36

就是上税局申报，不在系统里申报

吴月柳 解答

2016-01-15 09:36

你当时是冲两笔红字分录吗？借：管理费用  贷：现金，借:本年利润  贷：管理费用（这两笔都要红冲），这样的话就不会出现负数了

吴月柳 解答

2016-01-15 10:57

借：管理费用 贷：现金，借:本年利润 贷：管理费用（这两笔都要红冲），一借一贷，怎么还会是负数呢？然后你再做一笔正确的

吴月柳 解答

2016-01-15 11:05

我明白你的意思，你反结账回去做红冲，不然你利润表就改不了，借：管理费用 5000贷：现金5000，借:本年利润 5000贷：管理费用5000，然后再做一笔，借：管理费用2150，贷：现金等，因为之前你入了管理费用已经结转到本年利润了，相当于是虚增了费用，所以现在要冲出来

吴月柳 解答

2016-01-15 14:33

那你可以不用冲呀，直接做你正确的记一笔，你做的这笔借：管理费用 贷：营业外收入没有影响到利润，一个收入一个费用对冲了的，你现在直接补记一笔，借：银行存款  贷：营业外收入就可以了

吴月柳 解答

2016-01-15 15:08

需要，因为是损益类科目