老师，你好，建筑业当月预缴一笔外经证，当月开票，从预缴到开票的过程怎么写会计分录呢？

娇娇 追问

2019-05-31 14:34

麻烦老师写给我下 不会写

江老师 解答

2019-05-31 14:39

一、借：应收账款（或银行存款）
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
二、同时结转成本
借：主营业务成本
贷:工程施工
三、缴税
借：应交税费——各税种明细
贷：银行存款

娇娇 追问

2019-05-31 14:47

月末这笔要内转吗 还是做到这笔就结束了？

江老师 解答

2019-05-31 15:39

这个需要计提税金及附加
借：税金及附加
贷：应交税费——应交城建税
贷：应交税费——应交教育费附加
贷：应交税费——应交地方教育附加

娇娇 追问

2019-06-01 08:15

请教下老师当期预缴的税款当期没有抵扣，申报时怎么填列报表呢？