老师，想请问下《免抵退申报汇总表上》的勾稽关系，免提退税额是免抵退出口货物劳务销售税额比方是5000元，增值税申报表上留抵税额2000元，那么免抵退税申报汇总表上的“当期免抵税额”就是5000-2000=3000元 1.“当期应退税额”是2000元，生产企业退税孰低原则，那么当期免抵税额的3000元是可以抵减什么时候的内销税额？ 2.2000元的增值税留抵退给我后，下月这笔钱是不是就没有留抵？

朴老师

职称：会计师

2019-05-31 19:11

当期应退税额和免抵税额的计算：（比大小）1.如当期期末留抵税额小于等于当期免抵退税额，则：
当期应退税额=当期期末留抵税额当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额大于留抵部分的差额下期不会再退
2.如当期期末留抵税额大于当期免抵退税额，则：
当期应退税额=当期免抵退税额当期免抵税额=0

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