汇算清缴后缴纳的所得税 补做计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 上交时： 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款-**行 结转“以前年度损益调整”科目余额到“利润分配”科目 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 老师，这个费用不是到利润分配-未分配利润吗？这样正常吗？

橙子 追问

2019-06-01 01:26

老师，不用做一笔，借：本年利润   贷：利润分配-未分配利润吗？

橙子 追问

2019-06-01 01:36

那老师，可以直接  借：利润分配-未分配利润      贷：银行存款吗？

蒋飞老师 解答

2019-06-01 05:53

最好，分步做。不然看不出来龙去脉的（直接做一笔分录，反映不了业务过程）

橙子 追问

2019-06-01 18:05

好的，分开做。那老师，不用做一笔，借：本年利润      贷：利润分配-未分配利润吗？