我去年忘记计提企业所得税，今年补计提借：以前年度损益调整 1049.5贷：应交税费-应交企业所得税1049.5。还需要再结转以前年度损益调整吗？借：利润分配-未分配利润 1049.5贷：以前年度损益调整1049.5

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-03-30 10:19

你好，需要把以前年度损益调整结转到利润分配-未分配利润的

叶林追问

2018-03-30 10:22

那我上面是分录和金额对吗？

邹老师解答

2018-03-30 10:23

你好，分录形式是对的，金额就是你需要补计提的金额

叶林追问

2018-03-30 10:24

好的。这两笔分录是对应的，那么金额应该是一样的对吧?

邹老师解答

2018-03-30 10:28

你好，是的，金额是一致的

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