老师你好，我公司是做消防器材维修销售的，别人用我消防公司的资质带安装销售一批价值100万的视屏监控安装，给我们提供的进项票是青海西宁本地关于视屏监控系统的一些价值100万的所用物品，但开销项的开给保定的一个公司，这样一来，我们的销项和进项平了，但这个成本结转我头大了，这进项100万结转成本得除掉进项税，说白了这是虚开发票是挂靠，这样公司是不是划不划算，因为只有进项，成本少，就要交企业所得税，我公司是不是特吃亏

老师你好，我公司是做消防器材维修销售的，别人用我消防公司的资质带安装销售一批价值100万的视屏监控安装，给我们提供的进项票是青海西宁本地关于视屏监控系统的一些价值100万的所用物品，但开销项的开给保定的一个公司，这样一来，我们的销项和进项平了，但这个成本结转我头大了，这进项100万结转成本得除掉进项税，说白了这是虚开发票是挂靠，这样公司是不是划不划算，因为只有进项，成本少，就要交企业所得税，我公司是不是特吃亏

答： 您好，不是100的销项和进项吗，您为什么说没有成本

老师，公司去年的成本发票，被稽查查到是对方虚开发票，公司按规定补缴了企业所得税税款后的分录该怎么做

答： 借应付账款贷以前年的损益调整，借以前年度损益调整贷应交税费企业所得税，借应交税费企业所得税，贷银行存款。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

虚开发票补缴企业所得税分录怎么处理?

答： 答：将进项税额转出即可。 转出进项税额： 借：原材料 贷：应交税金-------应交所得税 交纳所得税： 借：应交税金-------应交所得税 贷：银行存款或者现金