送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2019-06-02 14:39

您好
借 银行存款
贷 预收账款
借 预收账款
贷 主营业务收入
应交税费~应交增值税~销项税额

cj陈郡 追问

2019-06-02 15:28

次月开的发票金额多开了,比上月进账的金额多,次月怎么会计处理

bamboo老师 解答

2019-06-02 15:29

后期购买方还要汇款进来的吧

cj陈郡 追问

2019-06-02 15:46

是的,19年4个月份里有往来,就是或者多打金额或者销售方多开金额,我这样账务处理对

cj陈郡 追问

2019-06-02 15:46

吗?

bamboo老师 解答

2019-06-02 15:48

是的 就这样账务处理就好了
后期收到款项再做分录
借 银行存款
贷 预收账款

cj陈郡 追问

2019-06-02 15:50

我收到金额会计分录处理是应收账款,收到钱贷方是应收账款,开据发票借方是应收账款,但是月末的账务报表应收账款有累计金额。为什么?

bamboo老师 解答

2019-06-02 15:50

请问是累计金额还是期末余额?

cj陈郡 追问

2019-06-02 15:52

累计金额

bamboo老师 解答

2019-06-02 15:53

本期借方跟贷方都有发生 所以有本期发生额 也有累计金额

cj陈郡 追问

2019-06-02 15:57

虽然进账户的金额和开出的发票有差额,但是月未记账后是记账金额平了的,是吗?老师我现在该怎么捊清楚这个往来账呀。我是做的应收账款,这个对吗?我要怎么处理才清楚结平往来款项。

bamboo老师 解答

2019-06-02 15:59

如果有差额 应收账款期末不会平 有余额
收到金额跟开出发票的金额一致才会平
如果开发票的金额比收到的金额大 应收账款期末余额在借方
如果开发票的金额比收到的金额小 应收账款期末余额在贷方

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