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郭老师

职称： 初级会计师

2019-06-03 10:34

补税的吗借以前年度损益调整贷应交税费借应交税费贷银存，借利润分配贷以前年度损益调整

冰之梦 追问

2019-06-03 13:06

2018年企业所得税不是本来就是今年汇算清缴才交啊

郭老师 解答

2019-06-03 13:10

不是，季度预缴，不是本来就是19年，
如果第四季度的，你在第四季度计提，一月份借应交税费贷银存

冰之梦 追问

2019-06-03 13:54

我都说了是2018年的

冰之梦 追问

2019-06-03 13:54

不是季度

郭老师 解答

2019-06-03 14:05

汇算清缴年报就叫补交

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相关问题讨论
计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 缴纳时 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
2020-01-08 14:56:59
您好 季度有利润 需要预缴的时候也要计提的
2022-05-27 20:53:09
借 所得税费用 贷 应交费税 企业所得税 借 应交税费 企业所得税 贷 银行存款 分录是一样的。写摘要写清楚就好了
2019-01-06 15:52:15
您好，若不考虑递延所得税，您当期（1-4季度+汇算清缴）计提的应交税费应交企业所得税等于您企业所得税汇算清缴纳税申报表应纳税额，则无需做分录。
2020-06-06 17:43:52
计提时，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳时，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
2018-10-24 13:42:02
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