企业所得税调增，已经交了企业所得税用不用做分录，怎么做分录

爱红 追问

2020-06-06 17:47

应交所得税不等于汇算清缴的数字，交所得税调增了业务招待费调增5989，罚款调增196487，资产折旧摊销调增14550

小林老师 解答

2020-06-06 17:52

您好，假设您上述原因导致企业所得税汇算清缴补缴x元，您在20年补做分录，借以前年度损益调整x贷应交税费应交企业所得税x，借利润分配未分配利润x贷以前年度损益调整x。

爱红 追问

2020-06-06 17:58

小企业会计准则没有这个科目还可以走那个科目

小林老师 解答

2020-06-06 18:47

您好，可以参考分录。借利润分配未分配利润x贷应交税费应交企业所得税x。