老师好！ 预交税款后，开具发票申报，但未确认收入。增值税这块会计分录怎么做

像鱼. 追问

2019-06-03 10:44

增值税按月申报，因为已经开具了部分发票，但因为成本没办法归集，我没有确认收入，所以开票产生的增值税怎么做分录

像鱼. 追问

2019-06-03 10:46

按照正常处理肯定是确认收入增值税简易计税贷方，同时确认成本。可因为成本没办法归集所以没有确认收入。@焦点财税~陈老师 按照正常处理肯定是确认收入增值税简易计税贷方，同时确认成本。可因为成本没办法归集所以没有确认收入。

文文老师 解答

2019-06-03 11:01

依你描述，应该确认收入与增值税，成本可暂估入账，待来票后冲销

像鱼. 追问

2019-06-03 11:25

暂估多少呢？怎么暂估？

文文老师 解答

2019-06-03 11:32

暂估分录与有票成本的分录是一样的
可参考平均成本收入率来暂估

像鱼. 追问

2019-06-03 11:50

那这个税务认可吗？

像鱼. 追问

2019-06-03 11:51

那我能不能按销售90%估成本，待以后调整？

文文老师 解答

2019-06-03 12:03

税务是认可的，因为这是现实中存在的问题
能按销售90%估成本，待以后调整，最好与自己的实际较符合