老师,拿到报销有专票的时候,直接借管理费用借应交税费/待抵扣进项税 贷银行 等月底认证的时候直接借:应交税费应交增值税进项税额?贷:待抵扣进项税。是这样做的吗??小规模专票也可以抵扣?
不忘初心
于2019-06-03 11:27 发布 851次浏览
- 送心意
月月老师
职称: 中级会计师
2019-06-03 11:28
你好,小规模纳税人不可以抵扣专票进项税额的。
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一般都是设置为应交税费-增值税-待抵扣进项税额
2018-12-29 14:55:32
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你好,转出分录应当是 借;管理费用 贷;应交税费(进项税额转出 )
2017-10-23 19:36:26
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你这个是辅导期吗,不是就不要用这个待抵扣进项税额 直接做借进项税额贷待认证进项税额
2020-03-25 15:58:12
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1.购进材料,发票116万,专票,税16
借:原材料100
应交税费~增值税~进项税额16
贷:应付账款116
2.比如购进材料,后管理不善毁损,进项税额转出
借:管理费用
贷:应交税费~增值税~进项税额转出
3.当期进项过多,有部分进项没抵扣
借:应交税费~增值税~待抵扣进项税额
贷:应交税费~增值税~进项税额
2019-02-20 23:32:05
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可以
贷抵扣是辅导期和不动产分期抵扣用的
2019-03-14 09:28:58
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