老师想问下最新出来的加计抵减政策，次月正常缴纳税金和留抵分别是怎么做分录的

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2019-06-03 12:15

月底结转未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）    贷：应交税费-未交增值税

        三、次月月初抵减、交纳增值税
借：应交税费-未交增值税
   贷：银行存款
          其他收益/营业外收入
只有你实际抵减的时候才做

Clover 追问

2019-06-03 12:16

如果一直留抵的话就不需要做是吗？申报表正常申报就行是吧？

maize老师解答

2019-06-03 12:21

是的，你需要缴纳的时候那个多的抵减掉才转营业外收入和其他收益

Clover 追问

2019-06-03 12:22

好的谢谢老师

maize老师解答

2019-06-03 13:34

满意请给五星好评，谢谢

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