送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2019-06-03 13:46

借 应交税费~应交增值税~转出未交增值税 10200
贷 应交税费~未交增值税 10200

星期八 追问

2019-06-03 13:47

那5月份的留抵税额呢

bamboo老师 解答

2019-06-03 13:49

年末的时候做一笔会计分录结平
借:应交税费——应交增值税——销项税额  
应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷:应交税费——应交增值税——进项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税等

星期八 追问

2019-06-03 13:53

增值税不是等于销项税减去进项税减去留抵税额吗

bamboo老师 解答

2019-06-03 13:54

您应该缴纳的增值税是等于销项税减去进项税减去留抵税额  我上面分录也是这么体现的啊

星期八 追问

2019-06-03 13:55

那实际申报税的时候不就是挨交10200-1800=8400  吗

bamboo老师 解答

2019-06-03 13:56

实际应该缴纳80000-68000-1800=10200 是这么多

星期八 追问

2019-06-03 13:57

是的,不好意思,我算错了

bamboo老师 解答

2019-06-03 13:59

没事的 申报税款的时候不错就好了

星期八 追问

2019-06-03 14:00

谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-06-03 14:02

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

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相关问题讨论
您好!是的,需要看上期留抵税额跟期末留抵税额。
2019-12-02 15:41:32
你好,是的,就是增值税进项留底的金额
2020-02-07 11:40:41
你好,学员,实务中没有转出留抵进项税额
2022-03-12 19:17:07
这个是之前的没有抵减完进项税额,才是留底税额,留底税额指的是进项税额大于销项税额,这个减掉差额
2020-06-04 17:49:00
需要交税可以抵扣,你可以在附表四本期抵扣不填写,是填写本期发生额
2019-06-11 14:16:23
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