请问公司在今年5月的时候去税务大厅删除了一个人从去年1月到今年4月的工资薪金收入，现在做账要怎么调整？

sasa 追问

2019-06-03 14:19

申报了的

sasa 追问

2019-06-03 14:20

也计提了的，企业所得税报表已经改了，现在就是要调整会计分录

郭老师 解答

2019-06-03 14:25

那你申报和计提是不是不一样，需要知道哪个做的多了才能给你调整分录

sasa 追问

2019-06-03 14:26

申报和计提是一样的

sasa 追问

2019-06-03 14:27

现在就是把申报的删除了

sasa 追问

2019-06-03 14:27

从去年1月到今年4月，每个月都是计提的3000

sasa 追问

2019-06-03 14:29

之前每个月也是申报的3000，现在把申报的记录全部删除了

郭老师 解答

2019-06-03 14:29

借管理费用-3000*4，贷应付职工薪酬-3000*4今年的
去年的借应付职工薪酬贷以前年度损益调整3000*12
借以前年度损益调整贷利润分配
18年汇算清缴调增

sasa 追问

2019-06-03 14:37

那发放工资的原分录是借应付职工薪酬贷库存现金，现在得得做什么分录来调整呢

郭老师 解答

2019-06-03 14:38

借库存现金贷应付职工薪酬

sasa 追问

2019-06-03 14:48

可不可以写一个完整的给我，包括18年和19年的分开写

郭老师 解答

2019-06-03 14:52

19年借管理费用-3000*4，贷应付职工薪酬-3000*4，借库存现金3000*4贷应付职工薪酬
去年的借应付职工薪酬贷以前年度损益调整3000*12
借以前年度损益调整贷利润分配
借库存现金贷应付职工薪酬3000*12