老师，企业所得税汇算清缴补缴税款怎么做分录？

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2019-06-03 16:20

计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

A0小茹追问

2019-06-03 16:39

老师我这边没有以前年度调整这个科目呢

maize老师解答

2019-06-03 16:44

借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

A0小茹追问

2019-06-03 16:46

老师需要调整账本吗？(应交税费科目吗)

maize老师解答

2019-06-03 16:51

不用，你做这个分录就可以

A0小茹追问

2019-06-03 17:00

不用做其他的了哦？这个分录就可以了

maize老师解答

2019-06-03 17:11

是的，就这么做就可以

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