请教老师 对公账户补交以前年度的增值税，会计分录怎么做呢？

相伴一生 追问

2019-06-03 16:33

一般纳税人

邹老师 解答

2019-06-03 16:33

你好
借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款

相伴一生 追问

2019-06-03 16:36

应交税费再转到哪个科目呢？

邹老师 解答

2019-06-03 16:36

你好，之前需要做这个结转分录
 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税

相伴一生 追问

2019-06-03 16:41

您好    那本期借方税额不就增多了吗，会抵减本期应交增值税吧？

邹老师 解答

2019-06-03 16:46

你好，你上年做了结转分录，借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
本期做缴纳分录， 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款，这样应交税费-未交增值税就没有余额了啊

相伴一生 追问

2019-06-03 17:06

您好   那转出未交增值税怎么平呢？

邹老师 解答

2019-06-03 17:08

你好，通过这个分录结平
借；应交税费-应交增值税（销项税额）
贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

相伴一生 追问

2019-06-03 17:17

老师   我感觉还是平不了，可不可以转到以前年度调整，后转入利润分配―未分配利润呢？

邹老师 解答

2019-06-03 17:27

你好，你认为不平的地方是？增值税是负债科目，不影响损益的，不能通过 利润分配―未分配利润核算的
1借；应交税费-应交增值税（销项税额）
贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
3 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款，