想咨询下上年度开发票时记得应收账款，但是来款时记成预收了，现在应该怎样调账？

会计学堂辅导老师 追问

2019-06-04 08:25

调整到19年期初行吗

邹老师 解答

2019-06-04 08:25

你好，这个不需要调整期初，只需要在现在发现的时候做上面调整分录就是了

会计学堂辅导老师 追问

2019-06-04 08:26

调到这月吗？

邹老师 解答

2019-06-04 08:26

你好，是的，在这个月做上述调整分录就是了

会计学堂辅导老师 追问

2019-06-04 08:31

补交上年的所得税，应该怎么做分录？

邹老师 解答

2019-06-04 08:32

你好，是汇算清缴补交企业所得税？

会计学堂辅导老师 追问

2019-06-04 09:09

是的

邹老师 解答

2019-06-04 09:13

你好
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

会计学堂辅导老师 追问

2019-06-04 09:14

之前所得税是一点都没交啊

邹老师 解答

2019-06-04 09:14

你好，与之前是否缴纳没有关系，汇算清缴补交企业所得税就是这样做分录的

会计学堂辅导老师 追问

2019-06-04 09:15

18年底计提的所得税是三千多，补交时小微企业有优惠，实际缴纳一千多

会计学堂辅导老师 追问

2019-06-04 09:17

之前的分录是借，所得税费用，贷，应交税费~应交企业所得税

邹老师 解答

2019-06-04 09:19

你好，是多计提了的意思？

会计学堂辅导老师 追问

2019-06-04 09:41

恩，是的

邹老师 解答

2019-06-04 09:43

你好，多计提就冲销
借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整