送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-06-04 09:21

你好,是如何做分录,还是这个费用用途?

追问

2019-06-04 09:23

是增值税申报表上让填的

邹老师 解答

2019-06-04 09:24

你好,在附表减免税额明细表根据发生的增值税税控系统专用设备及技术维护费填写全额抵扣增值税应纳税额就是了

追问

2019-06-04 09:24

5月份交了一次携税宝技术服务费分录怎么做

邹老师 解答

2019-06-04 09:24

你好,借;管理费用,贷;银行存款等科目

追问

2019-06-04 09:25

填到本期发生额

邹老师 解答

2019-06-04 09:27

你好,携税宝技术服务费这个是不可以全额抵扣的 
税控系统专用设备及技术维护费,这个才可以全额抵扣的

追问

2019-06-04 09:29

那是不是就不用填

邹老师 解答

2019-06-04 09:35

你好,是的,携税宝技术服务费不需要在减免税额明细表填写的

追问

2019-06-04 09:45

好的

邹老师 解答

2019-06-04 09:47

祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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"财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税[2012]15号)第五条规定,纳税人在填写纳税申报表时,对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费,应按以下要求填报: 增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏‘应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。 小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏‘本期应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第10栏‘本期应纳税额’时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏‘本期应纳税额’时,按本期第10栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。"
2017-06-18 16:30:08
你好,是如何做分录,还是这个费用用途?
2019-06-04 09:21:56
我这里一共820。。。。。。。
2015-10-31 15:46:02
购买时候借管理费用贷银行存款 抵减时候借应交税费应交增值税减免税贷营业外收入补贴收入
2015-10-11 09:15:20
每个省份稍微有点差别的 ,具体要看当地是多少
2015-11-07 14:35:55
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