送心意

叮当老师

职称税务师,初级会计师,建筑业

2019-06-04 10:28

你好!可以根据完工百分比确认收入。没有收入的可以零报税。

郝丽 追问

2019-06-04 11:11

如果不开票,申报企业所得税时不按完工百分比确认收入,增值税和企业所得税都0报可以吗

叮当老师 解答

2019-06-04 11:13

你好!如果你手上没有证据表明你本期应当确认收入,可以0申报。

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同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借:银行存款 贷:预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借:预收账款/应收账款 贷:工程结算收入 3、结转收入 借:主营业务收入 贷:主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷:本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借:工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 2.发生的材料费用 借:管理费用/原材料 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 3.支付人工费 借:工程施工--人工费 贷:现金(或应付工资等) 4.发生的机械费用 借:工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税(进项税额)(指的租赁) 贷:银行存款(或累计折旧等) 5.发生的其他直接费 借:工程施工--其他直接费 贷:银行存款(或现金等) 6.月末确认收入和成本 借:主营业务成本(按当期确认的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒挤) 贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入) 7.工程完工决算后,应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵,冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。
2023-03-17 10:17:43
申报增值税收入为8497101.08元,申报企业所得税年度销售收入3246653.29元,相差5250447.79元,
2023-07-28 13:37:29
我是税务师事务所的,从事税收鉴证过程中遇到如下情况,以下情形下企业所得税与增值税是如何判定的:1、截至2011年12月31日,甲公司以分期收款方式发出商品的金额达5700多万元,未收款未开具销售发票,企业所得税与增值税均未缴纳;2、商品未发出,但已开具900万元增值税专用发票给客户,收到款400万元,已按900万元全额缴纳增值税但均未缴纳企业所得税。注:以上“均未缴纳企业所得税”为通俗表述,应为:未按企业所得税政策确认为销售收入。“均未缴纳增值税”同理。谢谢。
2017-06-20 21:07:11
你好!可以根据完工百分比确认收入。没有收入的可以零报税。
2019-06-04 10:28:47
你好,借:银行存款         贷:主营业务收入  所得税就按照销售收入来确认
2019-08-09 11:12:45
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