请问我刚接手一个新公司的账务，他的应付工资-社保和应交税金-应交个人所得税都有借方余额，这个该如何调整？

黎莹 追问

2019-06-04 13:46

是没有做，那我应该如何补记啊

meizi老师 解答

2019-06-04 13:48

你好 没跨年 是19年的直接做 借管理费用等贷应付职工薪酬 把没计提的都金额补计提就行

黎莹 追问

2019-06-04 13:53

社保和个税都借记管理费用吗

meizi老师 解答

2019-06-04 14:00

你好  社保单位的承担部分计入管理费用或者成本里面 个人承担的社保和个税 计入其他应收款核算 这个不是公司的费用哦

黎莹 追问

2019-06-04 14:02

就是个人承担部分的社保和个税，那我借记其他应收款，贷记应付工资吗

meizi老师 解答

2019-06-04 14:03

你好  你可以在发放工资的时候抠出来就行  借应付职工薪酬贷银行存款  其他应收款-个人社保  应交税费-应交个人所得税等

黎莹 追问

2019-06-04 14:04

3月的已经发放了，我现在发现问题了就是想调整正确

meizi老师 解答

2019-06-04 14:12

你好 那你就调整之前分录就行

黎莹 追问

2019-06-04 14:13

就是不会调整呢

meizi老师 解答

2019-06-04 14:19

其实上面分录都给你了  先补计提  去查少计提了多少金额  然后按部门来补计提 借管理费用或者销售费用等贷应付职工薪酬   然后这样补计提之后就冲平应付职工薪酬的借方科目 ；然后应交个税的借方有余额你做 发放工资分 如果之前已经做发放分录 先红冲了 说明你之前的分录应交个税分录的金额不对  重新做借应付职工薪酬贷银行存款 其他应收款-个人社保 应交税费-应交个人所得税等  这样就平了