2019年补交2018年所得税分录是不是这样的？ 借:利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 缴纳所得税时 借: 应交税费-应交所得税 贷:银行存款/现金

a一心一意 追问

2019-06-04 14:07

就是小企业会计准则，如果这样操作不是导致利润表净利润与资产负债表勾稽关系不对。利润表净利润=资产负债表中未分配利润年初秋减去未分配利润年末数，差额刚好是补交去年所得税金额，这样做对的吗？

郭老师 解答

2019-06-04 14:14

是的，加上这个对就可以，可以不调整