计提所得税可以这么做分录么？计提：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税

坚持 追问

2018-05-28 14:07

不是的，就是平时计提所得税的时候这样可以么？

宋生老师 解答

2018-05-28 14:08

你好！不可以的。借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税

坚持 追问

2018-05-28 14:09

老师那汇算清缴补交可以么

宋生老师 解答

2018-05-28 14:10

你好！可以的。可以补交的

坚持 追问

2018-05-28 14:28

补交可以做上面的那个分录么？借：利润分配-未分配利润 
贷：应交税费-应交所得税

宋生老师 解答

2018-05-28 14:30

你好！汇算的时候如果要交税的话 
1、应补缴税额的， 
借：以前年度损益调整 
贷：应交税费—应交所得税 
2、缴纳税款时， 
借：应交税费—应交所得税 
贷：银行存款 
3、调整未分配利润， 
借：利润分配－未分配利润 
贷：以前年度损益调整

坚持 追问

2018-05-28 14:34

老师，那跨期费用如何做呢

宋生老师 解答

2018-05-28 14:35

你好！借以前年度损益损益调整 贷现金等。

坚持 追问

2018-05-28 14:37

老师那以前年度损益调整填报表的时候如何填列呢？

宋生老师 解答

2018-05-28 14:39

您好！你是填什么报表。

坚持 追问

2018-05-28 14:40

财务报表

宋生老师 解答

2018-05-28 14:45

您好！这个只需要再资产负债表的期初数修改。

坚持 追问

2018-05-28 14:56

资产负债表中也没有的以前年度损益调整这项呀

宋生老师 解答

2018-05-28 14:57

你好！调整的是未分配利润。

坚持 追问

2018-05-28 15:02

老师，待摊费用18年1月份，摊销了17年的11-12月份，走的管理费用， 
1.这个在汇算的时候是需要调增的么？ 
2.老师，这个正常应该怎么做分录 
3.这个需要调整以前年度损益调整么？具体怎么调整呢

宋生老师 解答

2018-05-28 15:09

你好！这个建议你在汇算清缴的时候计入17年的期间费用就可以了。 
不用单独做分录，只看汇算清缴后整体要不要补税。

坚持 追问

2018-05-29 11:15

老师，待摊费用18年1月份，摊销了17年的11-12月份，走的管理费用， 
1.这个在汇算的时候是需要调增的么？ 
2.老师，这个正常应该怎么做分录 
3.这个需要调整以前年度损益调整么？具体怎么调整呢 
老师汇算清缴我指的是18年的汇算清缴

宋生老师 解答

2018-05-29 11:45

您好！1是的。 2借以前年度损益调整 贷累计摊销等 
3，是的。 
4，你说的是19年做18年的汇算？

坚持 追问

2018-05-29 14:41

老师你好，我想问一下，有3张发票我这个月已经认证完了，购进库存商品的，但是开错了，所以作废了，但是我这边已经认证完了，老师那这个我该怎么处理？该怎么做分录呀？增值税报表中如何填列呢？

宋生老师 解答

2018-05-29 14:43

您好！麻烦你不要在一个问题上不停的追问其他问题谢谢。 
你做进项转出就好了，在申报表上有一行进项转出。