老师请问，收到社保打回的生育险如何账务处理啊？我们现金说一部分给员工，一部分不给员工，怎么处理？

笑笑 追问

2019-06-04 15:32

是的，发工资了，这种情况没遇到过。老师您细说一下？

月月老师 解答

2019-06-04 15:36

你好
社保打给公司
借：银行存款
贷：其他应付款—暂收款

扣除当时发给员工的工资，剩余的发给员工。多发的员工退回。
借：其他应付款—暂收款
应付职工薪酬 负数
贷：银行存款

笑笑 追问

2019-06-04 15:42

老师生育险这块的报销政策是，社保打回的款项减去合理假期期间的工资吗？

笑笑 追问

2019-06-04 15:44

老师这部分款向还需要计提吗？工资都是全额计提全额发放的（以前）？这个员工属于是流产的范围内的？

月月老师 解答

2019-06-04 15:48

你好，不需要计提，应该是这个期间不发放工资，由社保发放的。如果单位发放了，报回来的金额扣除发放的。剩余的给员工。

笑笑 追问

2019-06-04 15:54

老师但是向您上面的那个分录，借应付职工薪酬  负数是什么意思，没明白，还有老师假如正常的产休假期间，工资都是由社保发放的是吗？假如这个期间公司全额给员工发放工资的话，社保扣回来就减去发放部分（如产假6个月*每月工资6000）吗？社保一般按什么比列给报销的呢？

月月老师 解答

2019-06-04 16:09

你好，如果产假期间没有发放工资，可以全额给职工的。如果发放，扣除发放部分，剩余的给职工。

月月老师 解答

2019-06-04 16:09

你好，应付职工薪酬 负数就是当时支付的工资。

笑笑 追问

2019-06-04 16:13

老师应付职工薪酬负数代表冲减原来发放的工资对吧？老师还有加入员工工资10000元/月，社保的补贴一般是多少？

月月老师 解答

2019-06-04 16:18

你好，第一个问题，是的。加入员工工资是新入职的员工吗，没明白你的第二个问题。

笑笑 追问

2019-06-04 16:23

老师是假如员工每月工资是 10000元，那社保一般是如何给补贴基数的，还有就是工资-社保补贴多发部分，退回分录怎么写？

月月老师 解答

2019-06-04 16:30

你好，社保按照申报基数缴纳。

笑笑 追问

2019-06-04 16:46

老师我的意思生育津贴的补助社保一般怎么算？还有就是工资-生育补贴多发部分，退回分录怎么写？

月月老师 解答

2019-06-04 17:18

你好，你指的生育津贴补助是社保打过来的全款吗。

笑笑 追问

2019-06-04 17:44

是的，老师？

月月老师 解答

2019-06-04 17:51

你好，那就不分补贴，直接都计入其他应付款-暂收款。