请问一般纳税人要注销，还有库存商品，怎么办。是进项税留下来的

绿泡泡 追问

2019-06-04 16:02

1.销售就要产生销项税？？
2.或者库存商品产生的税款做进项税额转出交税？？
因为已经抵了销项税了

邹老师 解答

2019-06-04 16:04

你好
1，是的
2，报废是需要转出补交增值税的

绿泡泡 追问

2019-06-04 16:14

如果只是扫进去，并没有抵减税款呢

邹老师 解答

2019-06-04 16:15

你好，只是扫进去，并没有抵减税款，这里的扫进去是什么意思？

绿泡泡 追问

2019-06-04 16:19

进项票已经勾选，但是没有抵过销项税

邹老师 解答

2019-06-04 16:21

你好，勾选了就已经抵扣了，现在报废就需要转出 的

绿泡泡 追问

2019-06-04 16:22

之前以为要开发票，所以勾选了几张进项票，后来又没有开。现在公司注销，税额也要转出交税吗？

邹老师 解答

2019-06-04 16:23

你好，是的，这种情况是需要做进项税额转出处理的

绿泡泡 追问

2019-06-04 16:27

1.如果没有勾选，只是做账做了待认证进项税额，这种情况需要转出吗？
2.进项票没有勾选，只是做账，库存商品要怎么处理

邹老师 解答

2019-06-04 16:28

你好，
1不需要
2，需要做视同销售或报废处理

绿泡泡 追问

2019-06-04 16:31

1.报废处理？？怎么操作呢？要交税吗？2.如果我把库存商品和钱退给卖家，是不是就不用处理了。

绿泡泡 追问

2019-06-04 16:31

退回给卖家有风险吗

邹老师 解答

2019-06-04 16:32

你好
1，做报废文件，证明报废了就是了，需要缴税
2，退回给你单位供应商的意思？

绿泡泡 追问

2019-06-04 16:35

1.缴税，13%货物税点
2.是的，退回供应商，有风险吗
3.如果扫进去的是服务票，还有留底税额怎么办，留底税额500，就要把500转出交税

邹老师 解答

2019-06-04 16:37

你好
1，是的
2，实际情况是退回给了供应商？有开具退货发票吗？
3，这种情况只需要做转出，不需要纳税

绿泡泡 追问

2019-06-04 16:42

是的，公司注销，就退给供应商，因为要交税，而且也用不到销售不了

邹老师 解答

2019-06-04 16:44

你好，如果实际情况是退回，当然是没有问题的

绿泡泡 追问

2019-06-04 16:48

1.一般纳税人转小规模，还有库存商品，也是一样处理方式吗？2.小规模的进货发票是成为一般纳税人才寄过来的，对方开的是专票，怎么办，我们不勾选，直接当普通发票那样处理可以吗？这个需要进项税转出吗

邹老师 解答

2019-06-04 16:50

你好
1，这个就不需要做转出了
2，在成为一般纳税人之后取得的专用发票是可以抵扣的