请问老师，矿山开设一般户土地复垦保证金户资金存入怎么入账

hyqq007 追问

2019-06-04 16:09

不用挂其他应收款是吗

邹老师 解答

2019-06-04 16:09

你好，如果支付出去了就是，借；其他应收款，贷；银行存款——一般户

hyqq007 追问

2019-06-04 16:11

到后期申请使用了，直接划转走成本费用科目就可以了吧？报表科目走哪一个

邹老师 解答

2019-06-04 16:11

你好，可以的
借；生产成本等科目，贷；其他应收款

hyqq007 追问

2019-06-04 16:33

就是这个保证金，资产负债表属于哪个项目

邹老师 解答

2019-06-04 16:36

你好，计入其他应收款项目

hyqq007 追问

2019-06-04 16:47

我为什么要计入其他应收项目呢，我公司自己的矿，开的专户存入保证金，后期在分批申请使用

邹老师 解答

2019-06-04 16:48

你好，这个保证金是存入单位自己账户，没有转到其他单位账户的？

hyqq007 追问

2019-06-04 16:49

没有啊，账户名称都是土地复垦保证金户，只不过这部分钱我们动不了，必须有后期部门审批才能划拨

邹老师 解答

2019-06-04 16:53

你好，那就计入银行存款——土地复垦保证金户，计入这个科目核算就是了