一般纳税人的应交税费科目应设置什么明细科目

123 追问

2019-06-04 16:11

有没有已交税金科目

邹老师 解答

2019-06-04 16:12

你好，有的，当月缴纳当月税款就是通过这个科目

123 追问

2019-06-04 16:14

那这样的话，应交税费科目时间长了，就成了借方余额了

邹老师 解答

2019-06-04 16:14

你好，借方余额说明你没有按规定做计提分录

123 追问

2019-06-04 16:22

正常的应该怎么做分录

邹老师 解答

2019-06-04 16:24

你好，是结转未交增值税，缴纳增值税这些？

123 追问

2019-06-04 16:24

我是这样的，进项发票做借进项税，贷销项税，交的时候，借已交税金，

123 追问

2019-06-04 16:25

是不是还少了一步

邹老师 解答

2019-06-04 16:26

你好，还需要做结转分录
借；；应交税费-应交增值税（销项税额）
贷；；应交税费-应交增值税（进项税额）
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款