退回第一季度多预缴的所得税分录怎么做？

绚 追问

2019-06-04 17:01

不用去冲红应交税费吗？<br><br>

邹老师 解答

2019-06-04 17:02

你好，你之前也多计提了所得税？

绚 追问

2019-06-04 17:03

是的，分录要怎么做<br>

邹老师 解答

2019-06-04 17:04

你好，借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税
借；应交税费——企业所得税，贷；所得税费用

绚 追问

2019-06-04 17:07

之前计提和扣款是10000，现在退回5000，具体分录怎么做？

邹老师 解答

2019-06-04 17:09

你好，借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税5000 
借；应交税费——企业所得税，贷；所得税费用  5000

绚 追问

2019-06-04 17:16

应交税费是冲红吧？

邹老师 解答

2019-06-04 17:19

你好，两个分录金额都是正数，而不是负数

绚 追问

2019-06-04 17:23

那我应交税费科目的对不上？

邹老师 解答

2019-06-04 17:26

你好，你认为对不上的地方是？