老师，本月销项大于进项但是有留底税额所以交不着增值税，那我还用结转增值税吗？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-06-05 08:41

你好，需要这样结转增值税
借；应交税费-应交增值税（销项税额）
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷；应交税费-应交增值税（进项税额）

笑靥如花追问

2019-06-05 08:45

老师分录还是不懂

邹老师解答

2019-06-05 08:46

你好，不懂的地方具体是
销项税额发生在贷方，结转就计入借方
进项税额发生在借方，结转就在贷方
然后把差额计入应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

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