麻烦请徐阿富老师帮我回复一下问题，谢谢！

糊涂 追问

2019-06-05 09:39

业务：从1月到4月，学生共计暂估了116536元的加工费进来做成本，然后5月份工厂开了60732元加工发票给我，
这账务的处理，是不是来多少发票冲减多少。之前暂估的分录是，借：委托加工物资，贷：应付账款-暂估，1月到4月共计是116536元，然后现在按发票来冲，分录是不是借：借：委托加工物资  -60732，贷:应付账款-暂估   -60732;
然后再根据发票做正确的加工分录，借：委托加工物资53745.13，借：应交税费-应交进项税(待认证进项）6986.87，贷：应付账款--XX公司60732，是这样操作吗？摘要要怎么写才合理

徐阿富老师 解答

2019-06-05 09:47

是的，是这样的，你要另外做个表格，暂估了多少，什么时间暂估的，发票什么时间开的，开了多少，这些都要登记好

糊涂 追问

2019-06-05 11:26

徐老师，我想问点别的事，不知道站在男人的角度来想，是什么样一个心理活动，就是去年和老师说过，我的前任，最近他常联系我，也和我说了很多实话。听到我有点打颤的感觉，我都不知道该怎么处理这件事，我也不确定，我到底要不要和他一起，总觉得有些事错过了就错过了，也无把握去做未来不确定的事，只是，我不知道该怎么和他说，才能避免一些不必要的伤害。

徐阿富老师 解答

2019-06-05 11:27

你好，如果他现在是真心的，也可以交往试试，回头的好男人也是有的

糊涂 追问

2019-06-05 14:20

这种入办公费可以吗

徐阿富老师 解答

2019-06-05 14:22

你好，财务费用-手续费

糊涂 追问

2019-06-05 14:25

这是回单箱的租赁费哦

徐阿富老师 解答

2019-06-05 14:41

我知道，涉及银行的费用支出，除了利息，都可以计入手续费

糊涂 追问

2019-06-05 15:52

徐老师，这是我加工费的明细账，我怎么感觉既对，又不对。怎么冲掉部分了，还有10来万，是不是还要结转什么的

徐阿富老师 解答

2019-06-05 15:55

你好，你后面又有增加了是不？

糊涂 追问

2019-06-05 16:02

之前暂估的分录是，借：委托加工物资，贷：应付账款-暂估，1月到4月共计是116536元，然后现在按发票来冲，分录是不是借：借：委托加工物资 -60732，贷:应付账款-暂估 -60732;
然后再根据发票做正确的加工分录，借：委托加工物资53745.13，借：应交税费-应交进项税(待认证进项）6986.87，贷：应付账款--XX公司60732，

我是按上面这分录做的，做了之后就是这样的明细账。是不是有点不对

糊涂 追问

2019-06-05 16:05

是不是冲发票的时候，应该冲减发票上面的金额，而不是价税合计的总金额

徐阿富老师 解答

2019-06-05 16:06

这样的分录对的啊。但是你要清楚，这个委托加工物资的暂估是不含税金额，你现在冲红的是含税金额，按照发票重新做的是不含税金额，这里有个差额的，问题是你当时的暂估是有没有依据的

糊涂 追问

2019-06-05 16:10

我估加工费的时候，也是不含税金的，我重做了，是这样吗

糊涂 追问

2019-06-05 16:11

为什么冲部分之后，合计看到的还是11万多，就是我之前月份暂估的总和，我这里转不弯

徐阿富老师 解答

2019-06-05 16:12

对，这样金额才对的

糊涂 追问

2019-06-05 16:34

领用周转材料分录，借：销售费用-周转材料，贷：周转材料-箱子，对吗

徐阿富老师 解答

2019-06-05 16:40

你好，怎么会销售费用？哪个部们用记哪里。销售部门用记销售费用可以的，车间生产用的，计入制造费用

糊涂 追问

2019-06-05 16:44

就是销售部门打箱子发货给客户，所以我计入销售费用了

徐阿富老师 解答

2019-06-05 16:44

哦，那可以计入销售费用的

糊涂 追问

2019-06-05 17:06

无形资产的折旧费，我少提了去年11月份的，好晕，要不要做补提上来，做到未分配利润去

徐阿富老师 解答

2019-06-05 17:09

你好，可以计入利润分配-未分配利润上，审计也没审出来的？