您好，请问一下汇算清缴时最终算出的应交企业所得税包括涉及损益类的和不涉及损益类的，最后分录应怎么做啊

高兴的泥猴桃 追问

2019-06-05 11:36

不涉及损益的也是通过以前年度损益调整吗？比如应付职工薪酬计提多了没有调整，汇算清缴的时候怎样调出来。

张艳老师 解答

2019-06-05 11:38

1、不涉及损益的是，直接使用科目原型。
2、比如应付职工薪酬计提多了没有调整，汇算清缴的时候怎样调出来。---这个是通过填写汇算清缴申报表完成纳税调整的。