老师我们4月份确认了收入 成本发票没有到 假如 我当时暂估 借库存商品100 贷应付款 100 结转暂估成本 借 主营业务成本100 贷 库存商品100 那么我5月份收到发票了 含税价是113 那么我 如何做账 ，先红冲暂估成本 然后再红冲结转的成本 然后再按照借库存100 应交税费/进13 贷应付113 同时结转成本 借主营业务成本100贷 库存商品100，这样做对吗 请指点

2333333 追问

2019-06-05 11:19

税款金额是？13

bamboo老师 解答

2019-06-05 11:21

成本金额没有差异 那您现在只要做一笔分录
借：应交税费——应交增值税——进项税额 13
贷：应付账款 13

2333333 追问

2019-06-05 11:24

那如果成本有差异我上面的分录对吗 ，整个流程

bamboo老师 解答

2019-06-05 11:26

成本有差异的话 看您库存商品是否全部领用 如果全部领用 暂估金额多了
借；主营业务成本 借方红字
贷：应付账款 贷方红字
如果暂估金额小了
借；主营业务成本 
贷：应付账款

2333333 追问

2019-06-05 11:31

那我上面的流程是不是有点麻烦 还是说那个流程不对  ，必须按照您这个来

bamboo老师 解答

2019-06-05 11:31

您的是对的 就是麻烦点