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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-06-05 11:31

你好，增值税是小规模还是一般纳税人？

纪～ 追问

2019-06-05 11:31

老师，是小规模，酒店行业

邹老师 解答

2019-06-05 11:34

你好
增值税分录，借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税
附加税，借；税金及附加         贷；应交税费——附加税

纪～ 追问

2019-06-05 11:35

老师，那这样计提增值税，科目余额表只有税金及附加

邹老师 解答

2019-06-05 11:36

你好，应交税费——应交增值税计入了贷方，怎么科目余额表就没有呢？

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1、借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税等 2、借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2018-02-28 13:34:42
你好，增值税是小规模还是一般纳税人？
2019-06-05 11:31:19
借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税-减免税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税
2021-10-14 15:37:56
你好，是一般纳税人结转未交增值税，缴纳增值税分录？
2018-10-05 10:46:25
您好 月末需要交纳增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 次月申报缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2020-03-26 14:11:53
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