预缴纳的税费要不要先计提的，不然分录不平？该怎么做分录

冰之梦 追问

2019-06-05 15:22

那在借方这样行吗

冰之梦 追问

2019-06-05 15:24

那预缴的企业所得税和个人所得税，印花税也不需要在补提吗

邹老师 解答

2019-06-05 15:30

你好，预交只需要做缴纳分录，不需要做计提
应交税费期末余额负数，就是代表的预交的意思，如果你计提了，就没有余额，反倒体现不了有预交税款余额

冰之梦 追问

2019-06-05 15:45

那到了年末期末余额怎么抹平

邹老师 解答

2019-06-05 15:49

你好，计提了就没有余额了，如果没有计提，就继续挂账，不需要特地调平的

冰之梦 追问

2019-06-05 16:00

那缴纳的第一季度企业所得税要不要计提的

邹老师 解答

2019-06-05 16:00

你好，需要根据利润总额情况计提的

冰之梦 追问

2019-06-05 16:01

好的

邹老师 解答

2019-06-05 16:02

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

冰之梦 追问

2019-06-05 16:02

今年汇算清缴2018年的企业所得税，现在缴纳会计分录怎么做

邹老师 解答

2019-06-05 16:03

你好
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

冰之梦 追问

2019-06-05 16:22

餐费能开专票吗

邹老师 解答

2019-06-05 16:23

你好，应当开具普通发票的