送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2019-06-05 16:10

是的,这个加计抵减按整体的进项税额

星辰 追问

2019-06-05 16:21

好的。谢谢。进项加计抵减额没有抵扣,如果在账上体现呢?

maize老师 解答

2019-06-05 16:23

不处理,月底结转未交增值税
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)    贷:应交税费-未交增值税   

        三、次月月初抵减、交纳增值税
借:应交税费-未交增值税  
   贷:银行存款                         
          其他收益/营业外收入

星辰 追问

2019-06-05 16:35

我们经理说要做:
借:应交税费-未交增值税 
贷:其他收益          
这样可以吗?当月不用交税。所以没有转出未交增值税。

maize老师 解答

2019-06-05 16:36

我的看法是上面的分录月底结转未交增值税
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 

三、次月月初抵减、交纳增值税
借:应交税费-未交增值税 
贷:银行存款 
其他收益/营业外收入没有交不处理

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可以加计抵减,8.商务辅助服务。 商务辅助服务,包括企业管理服务、经纪代理服务、人力资源服务、安全保护服务。 (1)企业管理服务,是指提供总部管理、投资与资产管理、市场管理、物业管理、日常综合管理等服务的业务活动。 (2)经纪代理服务,是指各类经纪、中介、代理服务。包括金融代理、知识产权代理、货物运输代理、代理报关、法律代理、房地产中介、职业中介、婚姻中介、代理记账、拍卖等。 货物运输代理服务,是指接受货物收货人、发货人、船舶所有人、船舶承租人或者船舶经营人的委托,以委托人的名义,为委托人办理货物运输、装卸、仓储和船舶进出港口、引航、靠泊等相关手续的业务活动。 代理报关服务,是指接受进出口货物的收、发货人委托,代为办理报关手续的业务活动。 (3)人力资源服务,是指提供公共就业、劳务派遣、人才委托招聘、劳动力外包等服务的业务活动。 (4)安全保护服务,是指提供保护人身安全和财产安全,维护社会治安等的业务活动。包括场所住宅保安、特种保安、安全系统监控以及其他安保服务。 9.其他现代服务。 其他现代服务,是指除研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、租赁服务、鉴证咨询服务、广播影视服务和商务辅助服务以外的现代服务。
2020-07-10 12:25:48
你好,没有说进项税额不能转出啊
2020-05-07 19:52:04
你好白话说就是让你多抵扣10%的进项
2019-11-17 20:52:29
你好,符合图片条件的就可以
2020-07-07 22:55:17
这块有进项税额发生,比如你购买摄像头
2020-06-30 11:46:56
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