老师，劳务公司上月做了一个月的活，公司也没有开劳务发票，对方也没有给钱，这样怎么做账？可是对方也要开发票，这个月开的怎么能算上个月收入呢？

叶子 追问

2019-06-06 10:21

不是太明白老师。

陈诗晗老师 解答

2019-06-06 10:35

你是哪里不明白，同学

叶子 追问

2019-06-06 12:51

怎么还有劳务成本，还有营业成本

叶子 追问

2019-06-06 12:53

也没有发票，对方也没有付钱给本公司，怎么确定收入？木木老师

陈诗晗老师 解答

2019-06-06 13:15

劳务公司在人工成本发生的时候是计入劳务成本，月末再转营业成本
完工进度，同学
根据你合同金额的完工进度确认收入结转成本

叶子 追问

2019-06-06 13:30

那我这个月开上个月应该开的收入发票，怎么做账？怎么申报？

陈诗晗老师 解答

2019-06-06 13:40

如果你按完工进度确认收入，如果不跨年。你是会计上确认收入，申报不申报，开发票时申报。
如果跨年，那么你当月完工进度 确认的收入当月申报为无票收入，开票的当月减少无票收入，增加开票收入申报

叶子 追问

2019-06-06 14:42

老师，那我上个月没有开收入发票，这个月开，怎么做分录能提现是上个月应该开这个月补开的发票吗？

陈诗晗老师 解答

2019-06-06 14:57

你当时确认收入是
借：XX
贷：营业收入
应交税费-待转销项税额
实际 开票
借：应交税费-待转销项税额
贷：应交税旨-增值税-销

叶子 追问

2019-06-06 15:13

直接光转增值税就可以了是吗？不要把上个月的会计分录冲回，不要再重新做分录了是吗？

陈诗晗老师 解答

2019-06-06 15:51

不需要，直接按我的分录处理就可以了