公司当月的出库数量大于库存数量，成本怎么结转，金蝶系统怎么记账？

七秒记忆 追问

2019-06-06 10:14

没有

答疑苏老师 解答

2019-06-06 10:16

你好 那就是记账不正确 没有入库数 怎么出现出库数了

七秒记忆 追问

2019-06-06 10:16

会计人员的一个不较大的失误，因为材料还未出库，但是发票已经开出了

答疑苏老师 解答

2019-06-06 10:18

你好 你是说材料还未入库吧？

七秒记忆 追问

2019-06-06 10:19

是上个月底发生的

七秒记忆 追问

2019-06-06 10:21

月末的库存数量少于发票开出的数量

答疑苏老师 解答

2019-06-06 10:21

你好 你要按实际出库的来结转成本 没入库的补入库就可以了

七秒记忆 追问

2019-06-06 10:24

老师，是这样，5月31日，X公司库存商品4000件，出库9000件，已开具增值税专用发票，6月记账是发现，出库数量大于入库数量，现在结转5月31日那笔出库商品的成本应该怎么做？

答疑苏老师 解答

2019-06-06 10:27

你好 你是说提前开了发票 实际没有发货 是吧？

七秒记忆 追问

2019-06-06 10:28

是的

答疑苏老师 解答

2019-06-06 10:34

你好 那你直接按9000的数量结转成本 以后成本有差异再调节就可以了

七秒记忆 追问

2019-06-06 10:37

那这样会出现负库存吧？

答疑苏老师 解答

2019-06-06 10:52

你好 是的 但是本月入库就可以调整上去了

七秒记忆 追问

2019-06-06 11:26

您的意思就是5月末最后结转的时候只能结转4000件商品的成本对吧
那销售这笔商品的分录也是只做4000件的收入吗？

七秒记忆 追问

2019-06-06 11:52

老师，那上个月的会计分录我只做了销售收入，没有结转成本，是可以等这个月数量增加了再结转成本，是吗？

答疑苏老师 解答

2019-06-06 11:56

你好 可以的 可以等这个月数量上去了再结转成本