我按月分摊电费 借 制造费用 贷 预付账款 这个又没发票能做这个分录吗

发发发发发 追问

2019-06-06 10:39

现在没有发票，但是我这个电费不是每个月要进到成本里去了嘛

发发发发发 追问

2019-06-06 10:40

那电费没有发票就不能入进成本了？

邹老师 解答

2019-06-06 10:49

你好，电费如果没有发票计入了成本，汇算清缴就需要做纳税调增处理的

发发发发发 追问

2019-06-06 10:52

发票只是暂时没有，电力公司还没开来

邹老师 解答

2019-06-06 10:55

你好，那就先做电费暂估入账处理

发发发发发 追问

2019-06-06 10:55

如果像以前可以做预提费用就好做了

邹老师 解答

2019-06-06 10:59

你好，把预提费用改成其他应付款就是了，这样同样可以起到计提的作用

发发发发发 追问

2019-06-06 11:22

那我是不是可以不从预付账款科目走，直接计提电费时：借：制造费用-电费 贷：其他应付款，付款时：借：其他应付款 贷：银行存款

邹老师 解答

2019-06-06 11:28

你好，是的，可以这样处理