老师我是小规模营改增企业，8月收到两笔收入，一个是劳务费94598.20，一个是服务费2632381.2，都是主营业务收入，8月已开票，请问我分录是不是这样做，分录一借：银行存款2632381.2 贷：主营业务收入-服务费 2555709.90 应交税费-应交增值税76671.30，分录二：借银行存款94598.2 贷：主营业务收入 -劳务费91842.91 应交税费-应交增值税2755.29，分录三借：营业税金及附加9531.19贷： 应交税费——应交城建税5559.86 应交税费——应交教育费附加23

Jasmine 追问

2016-09-01 16:36

我们是小规模的分录对吗老师？

Jasmine 追问

2016-09-01 17:02

老师能不能回答得详细一点呢都看不懂也不明白老师意思？是不是我8月做分录时也是应该 借：银行存款2632381.2 贷：主营业务收入-服务费 2555709.90 应交税费-未交增值税76671.30，10月交增值税时再做这笔 借：应交税费-未交增值税76671.30 贷：银行存款jQuery111308881314697209746_1472719202776??

晓海老师 解答

2016-09-01 16:36

你好！分录是这样写，你们没有进项税吗？

晓海老师 解答

2016-09-01 16:38

应交增值税--未交税金

晓海老师 解答

2016-09-01 17:04

小规模纳税人不能抵扣进项所以只设应交税费未交增值税就可以，