,老师汇算清缴，补交所得税费用的帐务处理，怎么做

紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

2019-06-06 11:39

1、汇算清缴后，补缴企业所得税

借：以前年度损益调整

贷：应交税费--应交企业所得税

2、缴纳年度汇算清应缴税款

借：应交税费--应交企业所得

贷：银行存款

3、结转以前年度损益调整

借：利润分配-未分配利润

贷：以前年度损益调整

4、调整“利润分配”有关数额(如没有计提盈余公积金，不需要该笔分类)

借：盈余公积-法定盈余公积

盈余公积-法定公益金

贷：利润分配-未分配利润

兰草追问

2019-06-06 11:41

快帐里没有“以前年度损益调整科目”，怎么加

紫藤老师解答

2019-06-06 11:42

你好，直接叫服务群老师帮忙添加

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