请教：这个月销项税额是100，进项税额是1000（还包含火车票的进项），实际进项是1100，账上正常做进项余额是900，怎么体现那加计的100呢

庄老师

职称：高级会计师,中级会计师,审计师

2019-06-06 17:19

加计的100，借应交税费－－应交增值税－－加计抵减，贷其他收益，借应交税费－－未交增值税，贷应交税费－－应交增值税－－加计抵减

～JuanJuanHe～追问

2019-06-06 17:33

老师我现在账务上没有做未交增值税这个二级科目，销项我直接做贷：应交税费-应交增值税-销项税额进项直接做借方：应交税费-应交增值税-进项税额加计扣除该怎么处理？

庄老师解答

2019-06-06 17:36

借应交税费－－应交增值税（进项税），贷应交税费－－应交增值税－－加计抵减

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