我们是房地产开发企业一般纳税人，用的是小企业会计准则，上个月补交15年的土地增值，土地使用，和教育费附加这三个税，那么我现在怎么做账务处理呢？小企业现在没有以前年度损益调整科目

帅气的小懒虫 追问

2019-06-07 08:58

是把补缴的这部分当作本期发生，先计提税金及附加，然后月末结转，是这样吗？

帅气的小懒虫 追问

2019-06-07 09:00

做利润分配-未分配利润不是年末的时候才结转吗？

俞老师 解答

2019-06-07 15:45

一般企业调上年度利润表是通过以前年度损益调整，然后再进利润分配未分配利润的，小企业是直接进利润分配未分配利润的